（原标题：国度金融监督治理总局印发《贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章》）韩国三级片

经济不雅察网讯 据金融监管总局网站11月1日音信，为真切贯彻中央金融职责会议精神，进一步加强贸易银行成本监管，金融监管总局近日印发了《贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章》（以下简称《验收规章》），明确银行实施高等计量方法的验收历程和监管要求，推动银行束缚提高风险治理水平。《验收规章》自印发之日起履行。

《贸易银行成本治理方针》（以下简称《成本方针》）全面转换了成本监管法令，允许高慢条款的贸易银行经监管验收后使用高等方法算计风险加权钞票。为合营《成本方针》落地实施，金融监管总局商议制定了《验收规章》。《验收规章》共七章四十七条，主要内容包括：一是明确适用对象和验收范围，允许凭证《成本方针》关联规章别离至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别央求。二是规章高等方法实施的前提条款，要求银行央求实施高等方法需具备筹备功绩持重和风险治理水平邃密等条款。三是明确央求及验收历程，细化各个门径中应提交的材料清单，全面掩盖计量模子和维持体系的各项合规要求，种植央求及验收职责质效。四是强调评估及验收原则，招引成本监管法令变化，提倡不同风险模块验收的最低要求，种植成本计量终局的审慎性。五是完善连接监管要求，提倡监管信息按时报送、首要调养事先认同等连接监管要求，珍爱成本监管有用性。

下一步，金融监管总局将得当有序开展成本计量高等方法验收职责，带领银行作念好高等方法实施，推动银行束缚强化风险防控才气，种植治理抽象化水平，科学制定成本打算，连接优化钞票结构，种植服求实体经济质效。

《验收规章》全文如下：

国度金融监督治理总局对于印发贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章的见告

金规〔2024〕16号

各金融监管局，各战略性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：

现将《贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章》印发给你们，请遵循执行。

国度金融监督治理总局

2024年11月1日

贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章

第一章 总则

第一条 为范例贸易银行实施成本计量高等方法的监管，凭证《中华东谈主民共和国银行业监督治理法》《中华东谈主民共和国贸易银行法》《贸易银行成本治理方针》（国度金融监督治理总局令2023年第4号）等法律法例，制定本规章。

第二条 本规章所称成本计量高等方法，是指凭证《贸易银行成本治理方针》规章，贸易银行采用使用里面模子来计量风险和监管成本的方法，包括信用风险里面评级法和市集风险里面模子法。

在操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数，适用本规章。

第三条 本规章适用于中华东谈主民共和国境内按照《贸易银行成本治理方针》关联规章别离为第一档的、已实施和拟实施成本计量高等方法的贸易银行，包括中资银行、外商独资银行和中外结伴银行。

第四条 国度金融监督治理总局十分派出机构（以下简称监管部门）负责对贸易银行实施成本计量高等方法进行验收，连接监督成本治理，促进贸易银行健全风险治理体系，种植风险治理水平。

第五条 监管部门按照激发相容原则对成本计量高等方法实施进行验收，包括自评、央求、评估、整改、验收等门径，促使贸易银行成本计量充分反应风险水平，并从轨范方法向高等方法自如过渡。

第六条 监管部门对贸易银行实施成本计量高等方法进行连接监督查验，采选适合监管措施，促使贸易银行成本大略充分掩盖所濒临的种种风险。

第七条 监管部门基于贸易银行实施进展，允许贸易银行分步达标，分别受理贸易银行信用风险里面评级法和市集风险里面模子法的实施央求。

贸易银行在操魄力险轨范法中央求收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数，监管部门可单独受理。

第二章 实施条款

第八条 央求实施的贸易银行应具备邃密的公司治理机制，建立股东大会、董事会、监事会、高等治理层的治理架构，权责了了、孤独运作、有用制衡，决策、执行和监督机制科学高效。

第九条 央求实施的贸易银行应具备健全的风险治理与里面遏抑，建立全面风险治理架构和完好孤独的风险治理体系，里面遏抑有用。

第十条 央求实施的贸易银行应筹备持重，钞票优良、盈利自如、流动性充裕。

第十一条 央求实施的贸易银行监管评级应皆集3年不低于2级。

第十二条 央求实施的贸易银行应具备邃密的数据治理水平，战略、标的、轨制和历程澄澈，数据质料监控体系有用，达到《银行业金融机构数据治理指引》（银保监发〔2018〕22号）的关联要求。

第十三条 央求实施的贸易银行应具备完备的信息系统，大略有用维持贸易银行各项筹备治理，高慢成本计量系统化、自动化需求。

第十四条 央求实施的贸易银行的成本计量高等方法掩盖率，应相宜《贸易银行成本治理方针》的关联规章。其中，央求实施信用风险里面评级法的银行法东谈主或附庸机构，信用风险里面评级法掩盖率应不低于50%，央求实施市集风险里面模子法的银行法东谈主或附庸机构，市集风险里面模子法掩盖率应不低于10%。

第十五条 央求实施的贸易银行成本计量高等方法十分配套体系已上线入手，计量终局充分应用于筹备决策和风险治理。

第三章 央求验收

第十六条 贸易银行央求实施成本计量高等方法，应进行自评。

自评是贸易银行组织行内民众，对照《贸易银行成本治理方针》要求，对本身实施准备情况进行全面核查和评价。

第十七条 自评应至少包括以下内容：实施打算完成情况，自评民众团队禀赋情况，自评范围、方法、历程、发现的问题，整改措施以及自讨论断等。

贸易银行自评发现问题仍在整改的，要有明确的完成期限。

第十八条 贸易银行在自评基础上，合计具备实施成本计量高等方法条款或高慢在操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数要求的，自主向监管部门提交评估央求。

贸易银行提交的央求材料应有助于监管部门充分了解其实施准备情况。贸易银行董事会对材料的真确性负责。

第十九条 贸易银行提交的成本计量高等方法评估央求材料应至少包括以下内容：

（一）总体情况阐述，包括央求实施范围、央求标的，及实施准备职责概述。

（二）银行对实施情况的自评估阐发。

（三）至少最近两个完好财务阐发年度的定量测算终局，包括成本计量高等方法下风险加权钞票掩盖率、轨范方法和高等方法的计量终局，以及不同方法下的终局各别阐述。此外，在成本监管报表并行报送期内，应同期报送《贸易银行成本治理方针（试行）》（中国银行业监督治理委员会令2012年第1号）和《贸易银行成本治理方针》中不同计量方法的计量终局和终局各别阐述。

（四）模子关联材料。

（五）考据阐发。投产前全面考据、总计按时监控、投产后全面考据，包括但不限于：对计量模子和维持体系进行考据的方法、过程、考据论断、优化建议，以及对操魄力险轨范法下识别、收罗和处理亏欠数据的关联设施和历程的考据情况等。

（六）审计阐发。包括里面审计部门对考据战略、治理架构、组织历程、实施进军门径和阐发机制等的适用性、孤独性和有用性的评估论断。

（七）信息表露治理体系阐述、战略和模板。

（八）监管部门合计有助于了解实施准备情况的其他材料。

第二十条 依照成本计量高等方法央求范围，各风险类别模子关联材料应至少包括以下内容：

（一）信用风险模子的数据情况、背约识别情况、经济周期识别及调养方法，非零卖模子主标尺的联想及校准情况、始终中心背约趋势的算计情况和各模子占用的风险加权钞票，零卖模子排序安祥本性况、清收期及回收期确定情况和各模子占用的风险加权钞票。

（二）市集风险模子的市集和交游数据准确性和完好本性况、交游台配置情况、风险因子及格性自评估阐发、成本要求计量阐发、模子数据质料自评估阐发、最近一次基于曩昔250个职责日的复返纯熟分析阐发和损益归因测试阐发、压力测试的算计方法、情景配置以及最近一次的市集风险压力测试阐发。

（三）操魄力险业务野心各式样算计情况，里面亏欠数据的识别、收罗和处理情况，亏欠数据库成立和入手情况，成本计量历程。

（四）其他有助于阐述模子性能的关联材料。

第四章 评估及验收历程

第二十一条 监管部门凭证贸易银行的央求材料，决定是否受理并开展央求验收。对于尚未达到央求条款的贸易银行，不予受理。

第二十二条 受理贸易银行评估央求后，监管部门可运用现场查验、非现场监管等多样方法开展评估，揭示贸易银行存在的问题，提倡整改要求，出具评估观念。

第二十三条 监管部门可组建成本计量高等方法监管验收团队。验收团队成员主要在国度金融监督治理总局十分派出机构里面产生，应具备必要的专科学问、手段和监管警戒，熟悉成本计量高等方法关联监管要求，公谈平允、勤苦遵法。在相宜关联规章的前提下，可引入外部民众，对成本计量高等方法的验收和监管提供专科观念。

第二十四条 贸易银行应建立整改职责机制，凭证评估观念制定整改决策，开展整改。整改决策至少包括整改内容、措施、计算和进展情况等。

第二十五条 贸易银行经整改，合计相宜监管要求的，自主向监管部门提倡验收央求。

监管部门合计贸易银行对实施有内容性影响的中枢式样整改未完成的，可不受理其验收央求。

第二十六条 验收央求材料应至少包括以下内容：

（一）整改情况的总体阐述。

（二）整改情况自评估阐发。包括整改职责机制、整改决策和过程、自我验收机制、整改论断。

（三）限定验收央求日，未完成整改的问题、原因及后续计算。

（四）限定验收央求日，监管部门要求的其他关联材料。

第二十七条 凭证贸易银行验收央求，监管部门对贸易银行成本计量高等方法实施情况进行验收，核查是否完成整改、是否高慢成本计量高等方法的实施要求，出具验收观念。

第二十八条 贸易银行凭证验收观念自主向监管部门提倡实施央求韩国三级片。实施央求材料应至少包括以下内容：

（一）实施央求。包括央求实施成本计量高等方法的范围、央求标的、实施准备职责概述、暂虚假施高等方法钞票的计算安排，或操魄力险轨范法央求自行算计里面亏欠乘数的范围、央求标的、实施准备职责概述。

银行集团还应提杂乱团里面各法东谈主机构的实施方法及各别阐述，提交实证数据阐述上述各别对集团风险治理一致性要求的影响、处置决策和实施恶果。

（二）董事会或其授权机构审议通过实施央求的关联决议。

（三）限定实施央求日，未完成整改问题的后续整改计算，以及所采选的校准措施和其他措施。

（四）信息表露治理体系阐述、战略和模板。

（五）限定实施央求日，监管部门要求的其他关联材料。

第二十九条 监管部门应付贸易银行的央求作出验收通过、有条款验收通过或验收欠亨过的决定。

验收通过的，监管部门应明确贸易银行实施高等方法或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数的范围；有条款验收通过的，还应明确未通过范围和所采选的监管措施。对验收欠亨过的贸易银行，监管部门应指出其问题，半年内不再秉承其实施央求。

第五章 评估及验收原则

第三十条 监管部门对贸易银行成本计量高等方法的实施进行评估验收，核查贸易银行治理结构、战略历程、计量模子、数据和信息系统、考据和审计、应用、信息表露等是否高慢《贸易银行成本治理方针》中关联的监管要求。

第三十一条 存鄙人列情形之一的贸易银行，不宜实施成本计量高等方法，操魄力险轨范法也不宜收受自行算计的里面亏欠乘数：

（一）治理架构存在较大纰谬。董事会、监事会、高等治理层和关联部门职责不清，未有用履行关联职责；未建立高等方法或里面亏欠乘数成立及应用的治理机制。

（二）数据质料存在较大问题，不成有用维持模子的斥地、入手和考据。

（三）成本计量高等方法或里面亏欠乘数关联维持系统无法保持安祥有用入手。

（四）未建立有用考据体系和孤独考据团队；未对高等方法十分维持体系开展有用考据，或未对识别、收罗和处理亏欠数据的设施、历程进行有用考据。

（五）里面审计部门未对成本计量高等方法实施职责或亏欠数据开展有用审计。

（六）风险加权钞票系统中手工录入的风险加权钞票比例超过风险加权钞票总和的15％。

（七）亏欠准备计提不及，履行拨备掩盖水平较低，未充分反应钞票的预期亏欠水平。

（八）文档存在较大纰谬。

（九）未建立有用的东谈主力资源保险体系。主要岗亭东谈主员数目和禀赋不成高慢高等方法实施或里面亏欠乘数算计专科要求，梗阻专科东谈主才培养机制。

（十）监管部门合计对成本计量高等方法或对操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数有内容影响的其他情形。

第三十二条 存鄙人列情形之一的贸易银行，不宜实施信用风险低级里面评级法：

（一）里面评级战略体系存在较大问题，不成有用维持风险识别、风险流露分类、评级历程、信用风险缓释的治理以及模子的考据和应用。

（二）用于计算背约概率的数据少于5年，背约概率计量未驯顺底线要求。

（三）参数计算未磋商经济周期影响；未建立经济周期的商议追踪机制。

（四）在央求范围内，背约界说不审慎、不长入或实施不一致。

（五）背约概率计算的区分才气、安祥性和审慎性存在对风险计量有内容性影响的问题。

（六）及格抵质押品的认定、拆分以及估值存在较大问题。

（七）未开展有用的信用风险压力测试。压力测试未把抓影响债务东谈主还款才气的主要成分，压力情景严重进度不及。

（八）未能考据低背约钞票组合的评级模子。考据职责未掩盖要津评级轨范的趋势变化分析。

（九）里面评级终局未对业务筹备和治理贯通有用的指引和敛迹作用。里面评级终局未在授信审批、风险监控、名额设定、信贷战略和风险阐发等中枢界限获取内容应用；或未在经济成本治理、风险偏好、亏欠准备计提、贷款订价、绩效观望和风险治理基础成立等高等界限有所体现，未制定内容应用计算。

（十）监管部门合计对成本计量高等方法有内容影响的其他情形。

第三十三条 存鄙人列情形之一的贸易银行，不宜实施信用风险高等里面评级法：

（一）存在第三十二条所列情形之一的。

（二）在央求范围内，亏欠界说不审慎、不长入或实施不一致。

（三）背约亏欠率计算的区分才气、安祥性和审慎性存在严重不及；背约亏欠率计算未反应经济零落时候背约债项亏欠；背约亏欠率计量未驯顺底线要求。

（四）背约风险流露计算的准确性和安祥性存在明显不及。

（五）对非零卖信用风险，在债务东谈主评级、债项评级和背约风险流露计算中重迭磋商信用风险缓释的作用。

（六）用于计算非零卖背约亏欠率、背约风险流露的数据少于7年；用于计算零卖背约亏欠率、背约风险流露的数据少于5年。

（七）未在经济成本治理、风险偏好、亏欠准备计提、贷款订价、绩效观望、风险治理基础成立等界限内容应用。

（八）监管部门合计对成本计量高等方法有内容影响的其他情形。

第三十四条 存鄙人列情形之一的贸易银行，不宜实施市集风险里面模子法：

（一）市集风险治理战略轨制体系或信息系统存在较大问题，不成有用维持账簿别离、数据治理、估值、监管成本计量、名额设定及监控、压力测试、新址品审批、市集风险阐发、考据以及里面模子应用。

（二）交游台别离不高慢关联要求。交游台莫得配置孤独的司帐账目，交游台亏欠无法孤独不雅测。未招引交游策略进行投资组合治理和名额设定、监控。

（三）里面模子估值终局与司帐入账估值终局存在较大各别。

（四）里面模子未能包含对成本计量终局有内容性影响的风险因子，风险因子及格性认定不高慢关联要求。

（五）里面模子算计方法和进军参数采用存在较大问题；算计压力预期尾部亏欠的压力时代记忆期过短，未掩盖2007年以来的市集变化；枯竭历史压力情景的重检机制；未实时向高等治理层报送计量终局。

（六）损益归因测试不高慢关联要求；交游台损益归因测试落在红区；损益归因测试频率低于每月；损益归因测试积存数据少于1年。

（七）未制定合理的市集风险压力测试决策；不具备按日进行压力测试的才气；未向董事会和高等治理层报送压力测试终局。

（八）进行模子考据时，复返纯熟中式的置信区间、算计方法以及使用的历史数据期限未能与算计预期尾部亏欠机保持一致；复返纯熟数据积存少于1年；复返纯熟自满模子存在较大问题。

（九）里面模子未应用到银行平日市集风险治理过程中，交游名额与里面模子的计量终局梗阻考虑。

（十）监管部门合计对成本计量高等方法有内容影响的其他情形。

第三十五条 央求收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数的银行法东谈主或附庸机构，存鄙人列情形之一的，不宜在操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数：

（一）操魄力险治理战略轨制体系存在较大纰谬，未能与银行业务性质、限度、复杂进度和风险特征相适合。

（二）未建立澄澈的操魄力险阐发阶梯并按时向董事会和高等治理层提交全行的操魄力险治理与遏抑情况阐发。

（三）未制定关联战略有用明确业务野心各式样的界说与算计法令，未建立有用的业务野心数据收罗和储存机制；业务野心数据少于3年。

（四）未有用高慢亏欠数据的识别、收罗和处理要求，包括但不限于：亏欠数据的收罗未全面掩盖总计业务行为，未充分反应银行的操魄力险；未书面规章识别、收罗和处理亏欠数据的设施和历程，数据收罗不完好；未书面规章亏欠事件类型映射法令；未建立完善的亏欠数据库及关联战略设施；未按要求进行考据、表里部审计，或考据、表里部审计存在首要纰谬；高质料亏欠数据不及5年。

（五）未建立与全行操魄力险治理战略历程相适合的操魄力险治理系统，或系统功能存在较大纰谬。

（六）操魄力险及遏抑措施自我评估、要津风险野心监测、业务皆集性治理存在较大问题，未能有用维持风险预警与管控。

（七）未将操魄力险计量动作操魄力险治理历程的进军构成部分。

（八）监管部门合计对银行收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数有内容影响的其他情形。

第三十六条 无上述情形且相宜成本计量高等方法验收要求的贸易银行，经监管部门验收通过，应实施高等方法。

对验收通过在操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数的贸易银行，监管部门有权配置并行期底线要求。

第三十七条 基本相宜成本计量高等方法验收要求或自行算计里面亏欠乘数要求，但存在对高等方法或操魄力险轨范法计量无内容影响问题的贸易银行，如具备下列条款，监管部门有条款验收通过使用高等方法或使用自行算计的里面亏欠乘数：

（一）不存在第三十一条至三十五条所列示的情形。

（二）对仍需整改的问题，有明确可行的修正措施及计算。

（三）秉承监管部门的第二相沿成本要求。

（四）已建立相宜监管要求的信息表露治理体系、战略和模板。

第三十八条 对有条款实施高等方法或有条款自行算计里面亏欠乘数的贸易银行，监管部门从数据质料和长度、模子结构和假定、参数计算、模子终局发扬、信息系统、计量终局应用十分他维持体系等方面，来判断贸易银行的成本计量是否存在审慎不及的情形，确定采选相应的监管措施，包括：

（一）要求贸易银行自即将风险参数、里面亏欠乘数调养到大略充分反应真确风险景象的合理水平。

（二）要求贸易银即将风险加权钞票调养到大略充分反应真确风险景象的监管给定水平。

（三）要求贸易银行再行优化模子、对市集风险里面模子法设定附加因子或补充收罗里面亏欠数据。

（四）对无法高慢监管要求的风险类别、钞票组合或交游台，不允许其使用成本计量高等方法。

（五）监管部门合计必要的其他措施。

第三十九条 有条款实施成本计量高等方法或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数的贸易银行完成整改，经监管部门验收通过且已相宜各项监管规章，可排除相应监管措施。

第六章 连接监管

第四十条 对验收通过或有条款验收通过实施成本计量高等方法或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数的贸易银行，监管部门实施连接监管，确保贸易银行连接高慢《贸易银行成本治理方针》中关联的监管要求。

对未能连接高慢监管要求的贸易银行，监管部门可视情形采选相应监管措施，并要求银行限期整改。

第四十一条 连接监管内容包括但不限于：

（一）验收通过或有条款验收通过实施高等方法或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数关联入手情况。包括但不限于：计量模子的发扬十分有用性、模子入手环境变化对模子终局的影响和维持体系的运作景象等，以及操魄力险轨范法亏欠数据收罗设施、历程和系统的入手情况等。

（二）应用情况。包括高等方法风险加权钞票掩盖比率、轨范方法和高等方法的计量终局，以及不同方法的终局各别阐述。

（三）考据情况。包括对已投产的计量模子和维持体系进行全面纯熟的方法、过程、考据论断以及优化建议。

（四）审计情况。包括里面审计部门对考据战略、治理架构、组织历程、实施进军门径和阐发机制等的适用性、孤独性和有用性的评估论断。

（五）压力测试情况。

（六）银行里面向董事会和高等治理层的风险治理阐发情况。

（七）信息表露情况。

（八）监管部门所要求的其他关联材料。

上述材料按照银行履行发生频度提交，但频度不得低于《贸易银行成本治理方针》的规章；内容的详备进度应有助于监管部门充分了解银行高等方法入手情况和收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数情况。

第四十二条 在连接监管中发现整改事项，贸易银行应实时向监管部门阐发整改情况，内容包括但不限于：

（一）针对整改情况的自评估阐发。包括整改职责机制、整改方法和过程、自我验收机制和整改终局。

（二）针对整改式样的定量测算情况。包括整改后高等方法风险加权钞票掩盖比率、轨范方法和高等方法的计量终局，以及整改后的终局各别阐述。

（三）针对整改式样的专项考据情况。包括对计量模子整改的式样和维持体系进行全面纯熟的方法、过程和考据论断。

（四）银行里面向董事会和高等治理层报送的整改阐发情况。

在整改限期竣事后仍未达到监管要求的，监管部门有权取消其成本计量高等方法实施经验或自行算计里面亏欠乘数经验。

第四十三条 对成本计量高等方法实施经验或自行算计里面亏欠乘数经验被合座取消的贸易银行，原则上自取消之日起三年内，监管部门不再受理其再行央求。

对单一风险类别、钞票组合或交游台实施经验被取消的贸易银行，原则上自取消之日起一年内，监管部门不再受理其再行央求。

第四十四条 贸易银行在实施成本计量高等方法或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数过程中发生首要调养的，应在调养前实时向监管部门阐发并经监管部门认同。阐发内容至少包括：

（一）首要调养情况。包括调养高等方法实施打算、变调高等方法掩盖范围、调养要津界说和进军参数、重建计量模子，以及调养操魄力险轨范法实施打算、变调自行算计里面亏欠乘数范围、调养业务野心及亏欠数据识别、收罗和处理关联进军战略和要津历程等。

（二）针对调养式样的定量测算。包括首要调养后高等方法风险加权钞票掩盖比率及《贸易银行成本治理方针》中不同计量方法、参数计算的测算终局，并对调养后的终局各别进行阐述。

（三）针对调养式样的专项考据。包括对计量模子调养的式样和维持体系进行全面纯熟的方法、过程和考据论断。

（四）银行里面向董事会和高等治理层报送的调养情况阐发。

对未按要求阐发首要调养事项的，监管部门可视情形采选相应监管措施。

第七章 附则

第四十五条 国度金融监督治理总局十分派出机构按照职责单干和属地监管原则，受理贸易银行成本计量高等方法或操魄力险轨范法中收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数实施央求事项并开展验收，以监管观念书模式出具评估、验收观念和验收决定。

派出机构作出的验收决定，以及取消银行高等方法实施经验或收受本身亏欠数据自行算计里面亏欠乘数经验，应在决定前报国度金融监督治理总局审核。

第四十六条 斥地性金融机构和战略性银行参照执行，另有规章的从其规章。

第四十七条 本规章由国度金融监督治理总局负责讲明。本规章自印发之日起履行。《贸易银行实施成本治理高等方法监管暂行折服》（银监办发〔2012〕254号）同期废止。

国度金融监督治理总局考虑司局负责东谈主就《贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章》答记者问

为真切贯彻中央金融职责会议精神，进一步加强贸易银行成本监管，金融监管总局近日发布《贸易银行实施成本计量高等方法央求及验收规章》（以下简称《验收规章》）。金融监管总局考虑司局负责东谈主就关联问题回复了记者发问。

一、什么是“成本计量高等方法”？

2012年，《贸易银行成本治理方针（试行）》精采发布，建立了较为完善的贸易银行成本监管框架，引入了轨范方法和高等方法两种算计成本足够率的样子。轨范方法下，银行适用监管部门长入规章的风险权重或风险参数。高等方法下，银利用用里面模子自行计算部分风险参数计量风险加权钞票。高等方法的计量终局较轨范方法抽象化进度更高，同期对银行的机制体制、计量模子、数据系统等方面也提倡了愈加严格的要求。经监管部门验收后，银行方可收受高等方法算计风险加权钞票和成本足够率。

2014年，工商银行、农业银行、中国银行、成立银行、交通银行和招商银行获准实施高等方法，标记着我国贸易银行成本治理迈上了新台阶。经过10年足下的高等方法实践，监管部门和银行业渐渐积存了高等方法验收和实施警戒，在风险计量、系统成立、数据治理和东谈主才储备等方面均有一定种植。

二、制定《验收规章》的布景是什么？

2024年1月1日，转换后的《贸易银行成本治理方针》（以下简称《成本方针》）精采实施。新方针对信用风险、市集风险和操魄力险的计量法令进行了全面转换，但转换幅度不尽交流。其中，信用风险的计量逻辑和框架未作念首要调养，市集风险和操魄力险的计量方法变化较大。因此，原成本监管框架下已获准实施高等方法的工商银行、农业银行、中国银行、成立银行、交通银行和招商银行，在新成本监管框架下信用风险可连续适用高等方法，其他风险模块需另行央求和验收。除了6家已经获准实施高等方法的银行除外，比年来一些银行积极鼓动高等方法成立，开展了大都实施准备职责，也有央求实施高等方法的诉求。

为进一步明确银行实施高等计量方法的验收历程和监管要求，金融监管总局商议制定了《验收规章》，动作《成本方针》的配套文献，为银行高等方法央求和验收职责有序开展提供轨制依据和行径指南。

三、《验收规章》的主要内容是什么？

《验收规章》明确了高等方法的验收轨范、验收设施和连接监管框架，主要内容包括：

一是明确适用对象和验收范围，允许凭证《成本方针》关联规章别离至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别央求。二是规章高等方法实施的前提条款，要求银行央求实施高等方法需具备筹备功绩持重和风险治理水平邃密等条款。三是明确央求及验收历程，细化各个门径中应提交的材料清单，全面掩盖计量模子和维持体系的各项合规要求，种植央求及验收职责质效。四是强调评估及验收原则，招引成本监管法令变化，提倡不同风险模块验收的最低要求，种植成本计量终局的审慎性。五是完善连接监管要求，提倡监管信息按时报送、首要调养事先认同等连接监管要求，珍爱成本监管有用性。

四、银行实施成本计量高等方法需高慢哪些轨范和条款？

银行适用的成本监管法令需与其钞票限度、业务复杂进度、风险特征和治理水平相匹配。《成本方针》构建了各别化的成本监管框架，将银行分为三档，其中，具备条款的第一档银行经监管部门验收通过可实施高等方法。具体要求包括：

一是需具备坚实的实施基础。《验收规章》从公司治理、风险治理、里面遏抑、筹备景象、数据治理、信息系统以及终局应用等方面，提倡了银行央求实施高等方法需高慢的基本要求，唯仍是营功绩持重、风险治理水平邃密的银行才具备成本计量高等方法央求条款。

二是需高慢审慎的监管要求。《验收规章》细分信用风险里面评级法、市集风险里面模子法和操魄力险自行算计里面亏欠乘数三大风险模块，分别从战略历程、模子方法、参数计算、入手发扬等各方面提倡银行实施高等方法应高慢的审慎监管要求。银行需全面落实关联规章。

三是需相宜严格的时刻轨范。《成本方针》正文及关联附件对银行实施高等方法需高慢的具体计量法令和时刻细节进行了系统性范例。银行需全面对标关联轨范，确保计量模子审慎、可靠，治理结构、轨制历程、数据和信息系统等维持体系持重、有用，计量终局充分反应真确风险水平。

五、实施高等方法对银行的影响如何？

相较于实施长入风险权重的轨范方法，高等方法允许银利用用里面模子、自行计算风险参数计量成本，大略种植成本计量的抽象化进度。允许具备条款的银行实施成本计量高等方法，有意于促进银行束缚完善全面风险治理体系，种植数据基础和质料，强化系统整合和自动化进度，变成基于风险量化的决策机制，促进银行治理的科学化、抽象化。同期，从单家机构来看，对于钞票质料持重、风险治理水平邃密的银行，实施高等方法对成本足够率有正向作用。从银行业合座来看，由于实施机构数目有限，对行业成本足够水平不会产生显耀影响。

六、《验收规章》发布后，高等方法验收的职责安排是什么？

金融监管总局将作念好成本计量高等方法验收准备，招引银行的央求意愿、风险治理景象、系统成立水平及履行职责情况，科学制定职责决策。以“老成一家、验收一家”为基本原则，全面落实验收要求，严格遏抑验收质料，合理把抓验收节拍，得当有序开展验收职责。

裁剪：刘睿

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